見落としやすい控除・クレジット｜2026年に確認したい税金の節約

税金は、使える控除やクレジットを知っているかどうかで、払う金額が変わります。

標準控除と項目別控除の比べ方、EITC、2025年分から始まった新しい控除、教育関連のクレジットなどを整理します。

1. 標準控除と項目別控除を毎年比べる

• 2026年の標準控除は、独身$16,100、夫婦合算$32,200、世帯主$24,150。
• 住宅ローン利息・州税・寄付などの合計が標準控除を超える場合は、項目別控除（itemize）の方が有利。
• 州・地方税（SALT）の控除の上限は、2025年分から$40,000に引き上げられた（高所得者は段階的に縮小）。

2. Earned Income Tax Credit（EITC）を確認する

• EITCは、働いている低〜中所得の世帯向けの税額控除で、還付として受け取れる。
• 対象になる所得の上限は、子どもの数と申告区分によって変わる。IRSの「EITC Assistant」で確認できる。
• 対象なのに申請していない人が少なくないとされる。過去の分を申請し忘れた場合は、修正申告で取り戻せる可能性がある。

3. 2025年分から始まった新しい控除を確認する

• チップ収入の控除（年$25,000まで）と、残業代の割増部分の控除（独身$12,500・夫婦$25,000まで）が、2025〜2028年分に設けられた（所得制限あり）。
• 65歳以上の人は、1人あたり年$6,000の追加の控除を受けられる（2025〜2028年分、所得制限あり）。
• 米国で最終組み立てされた新車のローン利息は、年$10,000まで控除できる（2025〜2028年分、所得制限あり）。

4. 教育関連のクレジットと控除を使う

• American Opportunity Tax Credit（AOTC）は、大学の最初の4年間について、学生1人あたり最大$2,500。
• Lifetime Learning Creditは、大学院や職業訓練を含む学費の20%（最大$2,000）。
• 学生ローンの利息は、年$2,500まで所得から控除できる（所得制限あり）。

5. 副業の経費を記録する

• 副業（自営業）の収入がある人は、Schedule Cで事業の経費を差し引ける。
• 自営業者は、自宅のオフィススペースや、仕事で使った車の走行距離も経費にできる場合がある。
• レシートはアプリやスプレッドシートで記録し、少なくとも3年間は保管する。

まとめ

見落としやすい控除・クレジットで押さえておきたいのは、次の3つです。

1. 標準控除と項目別控除を毎年比べる
2. チップ・残業代・シニア・自動車ローン利息の新しい控除を確認する
3. EITCや教育クレジットの申請漏れをなくす

全部を一度にやる必要はありません。まずは自分に一番効きそうな1つから始めてみてください。

※ 本記事の数値は2026年時点の公開情報（IRS・SSA・BLS・各社サイトなど）にもとづく目安です。税制・金利・特典内容は変わることがあるため、最新情報は各公式サイトで確認してください。税務・投資・法律・医療に関する判断は、必要に応じて専門家に相談してください。