確定申告を安く正確に済ませる｜無料申告・源泉徴収の調整・日米の税務

条件によっては、確定申告は無料のソフトやボランティアの支援で済ませられます。

無料で申告する方法、源泉徴収の調整、期限と延長のルール、在米日本人が気をつけたい日米の税務をまとめます。

1. IRS Free Fileで無料で申告する

• 調整後総所得（AGI）が一定額以下なら、IRS Free Fileを通じて、提携ソフトで連邦税の申告が無料でできる。
• 所得の上限を超える人も、IRSの「Free File Fillable Forms」で無料で申告できる（計算の手助けは少ない）。
• IRSの無料の申告サービスの内容は年によって変わるため、申告の前にIRS.govで最新の情報を確認する。

2. VITA・TCEで無料の申告サポートを受ける

• VITA（Volunteer Income Tax Assistance）は、所得が一定以下の人、障害のある人、英語が苦手な人の申告を無料で手伝う。
• TCE（Tax Counseling for the Elderly）は、主に60歳以上の人の申告を無料で支援する。
• 近くの会場は、IRSのサイトの「VITA Locator」で探せる。

3. 源泉徴収を調整して、毎月の手取りを増やす

• 毎年大きな還付がある人は、給与からの源泉徴収が多すぎる。IRSの「Tax Withholding Estimator」で試算する。
• 勤務先にW-4を出し直すと、次の給与から源泉徴収額を変えられる。
• 逆に毎年追加で払っている人は、ペナルティを避けるために源泉徴収を増やす。

4. 期限を守り、延長の仕組みを正しく使う

• 申告期限は通常4月15日。Form 4868を出せば、申告の期限を10月15日まで延長できる。
• 延長できるのは申告だけで、納税の期限は延びない。見込みの税額は4月15日までに払う。
• 払えない場合も、申告だけは期限内に出す。無申告のペナルティは、納付遅延のペナルティより重い。

5. 在米日本人は日米の税務の論点を確認する

• 米国の税務上の居住者は、日本の銀行口座などの残高の合計が、年の途中で一度でも$10,000を超えたら、FBAR（FinCEN Form 114）の提出が必要。
• 日本の年金や不動産の収入などは、日米租税条約と外国税額控除（Form 1116）で二重課税を避けられる場合がある。
• 日本のNISAや投資信託は、米国ではPFICとして不利な課税になることがある。日米の税務に詳しいCPAに相談する。

まとめ

確定申告を安く正確に済ませるで押さえておきたいのは、次の3つです。

1. IRS Free FileやVITAで無料で申告する
2. 毎年大きな還付があるならW-4で源泉徴収を調整する
3. 日本の口座はFBAR、NISAはPFICに注意する

全部を一度にやる必要はありません。まずは自分に一番効きそうな1つから始めてみてください。

※ 本記事の数値は2026年時点の公開情報（IRS・SSA・BLS・各社サイトなど）にもとづく目安です。税制・金利・特典内容は変わることがあるため、最新情報は各公式サイトで確認してください。税務・投資・法律・医療に関する判断は、必要に応じて専門家に相談してください。