勤務先の401(k)に雇用主マッチがあるなら、それは受け取らないと損をする「給料の一部」です。
マッチの仕組み、2026年の拠出上限、転職前に確認すべき権利確定（Vesting）までまとめました。
この記事のポイント
- まずはマッチ上限まで必ず拠出する
- 2026年の拠出上限は$24,500（キャッチアップは別枠）
- 転職前にVestingスケジュールを確認する
1. 雇用主マッチを1ドルも取りこぼさない（文字通り「タダ金」）
- 入社時・更新時にHR部門へ「マッチ方式・最大マッチ率・True-Up条項の有無」を文書で確認する
- 401(k)管理ポータル（Fidelity NetBenefits等）でマッチ受取履歴を毎月チェックし、未反映があればHRへ即報告する
- 年初から均等拠出に設定する（年後半に上限到達するとTrue-Up条項がないプランではマッチを受け取れない月が生じる）
2. 代表的マッチ：最初の6%に50セント→実質3%の追加収益
- 方式A（100%マッチ・給与の3%上限）：給与$80,000 → 自分$2,400＋雇用主$2,400＝年$4,800
- 方式B（50%マッチ・給与の6%上限、最も一般的）：給与$80,000 → 自分$4,800＋雇用主$2,400＝年$7,200
- 方式C（段階式）：給与の3%まで100%マッチ＋次の2%は50%マッチ（プランにより異なる）
3. 2026年の拠出上限：$24,500（50歳以上はキャッチアップ拠出を上乗せ）
- 2026年の従業員拠出上限（50歳未満）：$24,500（2025年は$23,500）。毎年IRSの発表を確認する。
- キャッチアップ拠出（50歳以上）：+$8,000（2026年）。60〜63歳は特例で+$11,250。
- 2026年から、前年の給与（FICA対象）が一定額（$150,000前後）を超える人のキャッチアップ拠出は、Roth（税引き後）で行う必要がある。
- 従業員＋雇用主の合計上限：$72,000（2026年）。
4. マッチ対象額に達するまでは他の投資より401(k)を優先
- マッチ上限まで401(k)に拠出 → 次にIRA（2026年の上限$7,500）→ 余裕があれば401(k)の上限まで → 課税口座（Taxable Brokerage Account）、の順番が基本。
- 高コスト（経費率1%超）のアクティブファンドしかない401(k)でも、マッチ上限まではマッチを受け取るほうが収益率が高い
- 401(k)内のファンドは経費率（Expense Ratio）0.10%以下のインデックスファンドを選ぶ（例：Fidelity FXAIX 0.015%・Vanguard Target Retirement 約0.08〜0.15%）
5. Vesting（権利確定）スケジュールを確認してから転職判断
- Cliff Vesting（3年型）：3年未満で退職すると雇用主マッチ全額没収、3年時点で100%取得
- Graded Vesting（2〜6年型）：毎年20%ずつ取得（例：3年目時点で60%）
- Safe Harbor型プラン：入社日から即時100%取得（転職リスクなし）
- 自分の拠出分は常に100%自分のもの（Vestingは雇用主拠出分にのみ適用される）
まとめ
401(k)のマッチング拠出を最大化で押さえておきたいのは、次の3つです。
- まずはマッチ上限まで必ず拠出する
- 2026年の拠出上限は$24,500（キャッチアップは別枠）
- 転職前にVestingスケジュールを確認する
全部を一度にやる必要はありません。まずは自分に一番効きそうな1つから始めてみてください。
※ 本記事の数値は2026年時点の公開情報（IRS・SSA・BLS・各社サイトなど）にもとづく目安です。税制・金利・特典内容は変わることがあるため、最新情報は各公式サイトで確認してください。税務・投資・法律・医療に関する判断は、必要に応じて専門家に相談してください。